📢 稅務特派員報報：新住民省錢神隊友上線！

懶人包請點下方連結👇👇👇

 兩地為家也能省稅-懶人包(英文版)

兩地為家也能省稅—-外國人居留證可「視同辦竣戶籍登記」享房地優惠稅率

1. 適用對象

• 外國人
• 臺灣地區無戶籍國民
• 大陸地區人民
• 香港或澳門居民

✅ 取得「中華民國居留證」，居留地址之土地及房屋為本人、配偶或直系親屬所有，視同於該房地辦竣戶籍登記。

2. 房屋稅優惠(限新竹市)

• 自住住家用稅率：1.2%
• 全國單一自住且房屋現值在一定金額以下：1%
• 未辦竣戶籍登記的自住房屋 → 非自住稅率 2.6%～4.8%

📌 適用條件：

• 供本人、配偶或直系親屬實際居住使用，且於該屋辦竣戶籍登記。
• 無出租或供營業情形。
• 本人、配偶及未成年子女全國合計 3 戶以內。

 

3. 地價稅優惠

• 自用住宅用地優惠稅率：2‰
• 一般用地稅率：10‰～55‰（至少差4倍）

📌 適用條件：

• 地上房屋須為本人或配偶、直系親屬所有。
• 無出租或供營業使用情形。
• 本人或配偶、直系親屬於該地辦竣戶籍登記。
• 本人、配偶及未成年受扶養親屬以1 處為限。
• 都市土地 ≤ 3 公畝、非都市土地 ≤ 7 公畝。

4. 節稅實例

竹科許先生在台北市有一間透天厝、在新竹市有一戶大樓公寓，其本人設籍於台北市，法籍配偶居留證的地址則登記於新竹市的大樓公寓，符合「視同辦竣戶籍登記」的規定，且兩處房屋均符合自住要件，皆可適用房屋稅自住用稅率 1.2%！

📌解析

(1)房屋稅

• 自住用房屋稅率：1.2%
• 未辦竣戶籍登記的自住房屋→ 非自住稅率 2.6%～4.8%

(2)地價稅

• 自用住宅用地僅能擇1處享優惠
• 優惠稅率2‰ (一般用地稅率10‰-55‰)

許先生選擇地價較高的台北市透天厝適用自用住宅用地優惠稅率，新竹市大樓公寓依一般用地稅率課徵。

 

 

5. 重要時程

• 房屋稅自住住家用優惠稅率申請期限：每年3月22日前
• 地價稅自用住宅用地優惠稅率申請期限：每年9月22日前

📢 逾期申請 → 自次期（年）適用

 

6. 小提醒

• 外國人沒有戶籍也能以「居留證」享優惠稅率
• 聰明規劃設籍地，兩地為家也能省一大筆

 • 優惠稅率申請要提早，錯過期限再等1年

1. Tiếng Việt (越南文)

Tiết kiệm thuế ngay cả khi có hai nơi ở: Người nước ngoài sử dụng Thẻ cư trú (ARC) có thể được “coi như đã hoàn tất đăng ký hộ khẩu” để hưởng thuế suất ưu đãi.

• Đối tượng áp dụng: Người nước ngoài, người Đài Loan không có hộ khẩu, người Trung Quốc đại lục, cư dân Hong Kong hoặc Macau.

• Điều kiện: Có “Thẻ cư trú Trung Hoa Dân Quốc” (ARC), đất và nhà tại địa chỉ cư trú thuộc sở hữu của bản thân, vợ/chồng hoặc người thân trực hệ. Trường hợp này được coi như đã đăng ký hộ khẩu tại đó.

• Ưu đãi Thuế Nhà ở (Hsinchu – Tân Trúc):

  • Thuế suất tự ở: 1,2%. (Một số trường hợp đặc biệt là 1%).

  • Nếu không đăng ký hộ khẩu/ARC: Thuế suất là 2,6% ~ 4,8%.

  • Điều kiện: Dùng để ở thực tế, không cho thuê/kinh doanh, gia đình (vợ chồng và con chưa thành niên) sở hữu tối đa 3 căn trên toàn quốc.

• Ưu đãi Thuế Đất:

  • Thuế suất ưu đãi đất ở tự dụng: 2‰.

  • Thuế suất đất thông thường: 10‰ ~ 55‰ (Chênh lệch ít nhất 4 lần).

  • Điều kiện: Đất có nhà thuộc sở hữu của bản thân/vợ chồng/người thân trực hệ; không kinh doanh/cho thuê; đã đăng ký hộ khẩu/ARC tại đó; mỗi gia đình (vợ chồng và người phụ thuộc) chỉ được áp dụng 1 nơi.

• Ví dụ thực tế: Anh Hsu ở Đài Bắc, vợ người Pháp đăng ký địa chỉ ARC tại căn hộ ở Tân Trúc. Cả hai nơi đều được hưởng thuế suất nhà ở 1,2%. Đối với thuế đất, anh Hsu chọn áp dụng ưu đãi cho nhà ở Đài Bắc (giá trị cao hơn), còn nhà ở Tân Trúc đóng thuế đất thường.

• Hạn chót đăng ký:

  Thuế Nhà ở: Trước 22/03 hàng năm.

  Thuế Đất: Trước 22/09 hàng năm.

  Lưu ý: Quá hạn sẽ tính sang năm sau.

2. Bahasa Indonesia (印尼文)

Hemat Pajak Meski Memiliki Dua Rumah: Kartu Izin Tinggal (ARC) WNA “Dianggap Setara dengan Pendaftaran Rumah Tangga” untuk Tarif Pajak Properti Preferensial.

• Subjek yang Berlaku: Warga Negara Asing, Warga Taiwan tanpa registrasi rumah tangga, penduduk China Daratan, Hong Kong, atau Makau.

  • Syarat: Memiliki ARC, dan properti di alamat tinggal adalah milik sendiri, pasangan, atau kerabat langsung. Ini dianggap setara dengan pendaftaran rumah tangga.

• Insentif Pajak Bangunan (Hsinchu):

  • Tarif hunian pribadi: 1,2%. (Kondisi khusus tertentu: 1%).

  • Tanpa pendaftaran rumah tangga/ARC: Tarif 2,6% ~ 4,8%.

  • Syarat: Digunakan untuk tempat tinggal, tidak disewakan/bisnis, maksimal 3 unit per keluarga inti di seluruh Taiwan.

• Insentif Pajak Tanah:

  • Tarif preferensial perumahan sendiri: 2‰.

  • Tarif tanah umum: 10‰ ~ 55‰ (Selisih setidaknya 4 kali lipat).

  • Syarat: Rumah milik sendiri/pasangan/kerabat langsung; tidak untuk bisnis/sewa; alamat ARC terdaftar di lokasi; dibatasi 1 lokasi per pasangan/tanggungan.

• Contoh Hemat Pajak: Pak Hsu tinggal di Taipei, istrinya (WNA Prancis) mendaftarkan alamat ARC di apartemen Hsinchu. Kedua rumah bisa menikmati pajak bangunan 1,2%. Untuk pajak tanah, Pak Hsu memilih rumah Taipei (nilai lebih tinggi) untuk tarif murah, sedangkan rumah Hsinchu dikenakan tarif umum.

• Batas Waktu Permohonan:

  • Pajak Bangunan: Sebelum 22 Maret setiap tahun.

  • Pajak Tanah: Sebelum 22 September setiap tahun.

  • Catatan: Terlambat daftar berarti berlaku mulai tahun depan.

 

 

3. 日本語 (日文)

二拠点生活でも節税が可能：外国人の居留証は「戸籍登記完了」とみなされ、不動産優遇税率の適用対象になります。

• 対象者： 外国人、台湾地区無戸籍国民、中国大陸住民、香港・マカオ住民。

• 条件： 「中華民国居留証（ARC）」を取得しており、居留地の土地・家屋が本人、配偶者、または直系親族の所有である場合、その場所で戸籍登記を完了したとみなされます。

• 家屋税の優遇（新竹市）：

  • 自用住宅税率：1.2%。（一定金額以下の全国単一自用住宅は1%）。

  • 戸籍（居留証）未登録の自用住宅：非自用税率 2.6%～4.8%。

  • 適用条件： 本人・親族が実際に居住、賃貸・営業用ではないこと、本人・配偶者・未成年を含む家族で全国合計3戸以内。

• 地価税の優遇：

  • 自用住宅用地優遇税率：2‰。

  • 一般用地税率：10‰～55‰（少なくとも4倍の差）。

  • 適用条件： 家屋が本人・親族所有であること、賃貸・営業用でないこと、居留証の住所を当該地に登録していること、本人・配偶者・扶養親族で 1か所 に限る。

• 節税の実例： 台北市に戸籍がある許さんと、新竹市のマンションに居留証住所を登録しているフランス人の妻。両方の住居で家屋税1.2%が適用されます。地価税については、地価が高い台北の家で優遇税率を適用し、新竹の家は一般税率となります。

• 申請期限：

  • 家屋税：毎年 3月22日 まで。

  • 地価税：毎年 9月22日 まで。

  • 注意：期限を過ぎると翌年からの適用となります。

 

4. ภาษาไทย (泰文)

ประหยัดภาษีได้แม้มีบ้านสองแห่ง: บัตรถิ่นที่อยู่ (ARC) ของชาวต่างชาติสามารถใช้ “เสมือนการจดทะเบียนทะเบียนบ้าน” เพื่อรับอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์พิเศษ

• ผู้ที่มีสิทธิ์: ชาวต่างชาติ, ชาวไต้หวันที่ไม่มีทะเบียนบ้าน, ชาวจีนแผ่นดินใหญ่, ชาวฮ่องกงหรือมาเก๊า

• เงื่อนไข: ถือบัตร ARC และที่ดิน/บ้านตามที่อยู่ในบัตรเป็นกรรมสิทธิ์ของตนเอง คู่สมรส หรือญาติสายตรง จะถือว่าเสมือนได้จดทะเบียนบ้าน ณ ที่นั้นแล้ว

• สิทธิประโยชน์ภาษีโรงเรือน (ซินจู๋):

  • อัตราภาษีบ้านพักอาศัยเอง: 1.2% (บางกรณีพิเศษ 1%)

  • หากไม่ลงทะเบียนบ้าน/ARC: อัตราภาษีจะอยู่ที่ 2.6% ~ 4.8%

  • เงื่อนไข: พักอาศัยจริง ไม่ปล่อยเช่า/ทำธุรกิจ และครอบครัว (สามีภรรยา+บุตรผู้เยาว์) มีบ้านรวมกันไม่เกิน 3 หลังทั่วประเทศ

• สิทธิประโยชน์ภาษีที่ดิน:

  • อัตราภาษีที่ดินเพื่อการอยู่อาศัยพิเศษ: 2‰

  • อัตราภาษีที่ดินทั่วไป: 10‰ ~ 55‰ (ต่างกันอย่างน้อย 4 เท่า)

  • เงื่อนไข: บ้านต้องเป็นของตนเอง/คู่สมรส/ญาติสายตรง; ไม่ทำธุรกิจ/เช่า; ลงทะเบียนที่อยู่ ARC ไว้ที่นั่น; จำกัดสิทธิ์เพียง 1 แห่ง ต่อคู่สมรส

• ตัวอย่างการประหยัดภาษี: คุณสวี่มีทะเบียนบ้านที่ไทเป ภรรยาชาวฝรั่งเศสใช้ที่อยู่ ARC ลงทะเบียนที่คอนโดในซินจู๋ บ้านทั้งสองหลังเสียภาษีโรงเรือน 1.2% ส่วนภาษีที่ดิน คุณสวี่เลือกใช้สิทธิ์ลดหย่อนกับบ้านที่ไทเป (ราคาแพงกว่า) ส่วนบ้านที่ซินจู๋เสียภาษีอัตราปกติ

• กำหนดการยื่นคำร้อง:

  • ภาษีโรงเรือน: ภายในวันที่ 22 มีนาคม ของทุกปี

  • ภาษีที่ดิน: ภายในวันที่ 22 กันยายน ของทุกปี

  • หมายเหตุ: หากยื่นเกินกำหนด จะเริ่มใช้อัตราใหม่ในปีถัดไป

 

5. 한국어 (韓文)

두 곳에 집이 있어도 절세 가능: 외국인 거류증(ARC)은 ‘호적 등기 완료’와 동일하게 간주되어 부동산 우대 세율 혜택을 받을 수 있습니다.

• 적용 대상: 외국인, 대만 무호적 국민, 중국 본토 주민, 홍콩 또는 마카오 주민.

• 조건: ‘중화민국 거류증(ARC)’을 소지하고, 거류 주소지의 토지 및 주택이 본인, 배우자 또는 직계 존비속의 소유일 경우, 해당 주택에 호적 등기를 마친 것으로 간주합니다.

• 주택세(가옥세) 혜택 (신죽시):

  • 자가 주거용 세율: 1.2%. (일부 조건 충족 시 1%).

  • 호적/거류증 미등록 자가 주택: 비자가용 세율 2.6% ~ 4.8% 적용.

  • 적용 조건: 실제 거주 목적, 임대나 영업용이 아닐 것, 본인·배우자 및 미성년 자녀 포함 전국 합계 3채 이내.

• 토지세(지가세) 혜택:

  • 자가 주택용지 우대 세율: 2‰.

  • 일반 용지 세율: 10‰ ~ 55‰ (최소 4배 차이).

  • 적용 조건: 지상 가옥이 본인·배우자·직계 존비속 소유일 것, 임대·영업용 아닐 것, 해당 주소지에 거류증 등록 완료, 본인·배우자 및 부양가족 당 1곳으로 제한.

• 절세 사례: 타이베이에 호적이 있는 쉬(Hsu)씨와 신죽 아파트에 거류증 주소를 등록한 프랑스인 아내. 두 곳 모두 주택세 1.2% 적용 가능. 토지세의 경우, 쉬씨는 땅값이 더 비싼 타이베이 주택에 우대 세율을 적용하고, 신죽 아파트는 일반 세율로 납부함.

• 신청 기한:

  • 주택세 우대 신청: 매년 3월 22일 전까지.

  • 토지세 우대 신청: 매년 9월 22일 전까지.

  • 주의: 기한을 넘기면 내년부터 적용됩니다.